Belgazprombank

У адпаведнасці з нормамі Указа Прэзідэнта Рэспублікі Беларусь ад 15.10.2015 № 422 «Аб прадстаўленні інфармацыі падатковым органам замежных дзяржаў» (далей – Указ № 422) на фінансавыя ўстановы Рэспублікі Беларусь ускладзены абавязкі па ідэнтыфікацыі кліентаў у мэтах ўстанаўлення статусу замежнай арганізацыі альбо замежнага фізічнай асобы ў мэтах прадастаўлення інфармацыі аб рахунках (дагаворах) такіх асоб у Міністэрства па падатках і зборах Рэспублікі Беларусь для наступнага прадастаўлення такой інфармацыі ў падатковыя органы адпаведнай замежнай дзяржавы.

Прадастаўленне інфармацыі аб рахунках (дагаворах) ажыццяўляецца ў рамках міжнародных дагавораў аб паляпшэнні захавання міжнародных падатковых правілаў, якія заключаюцца паміж Рэспублікай Беларусь і адпаведнымі замежнымі дзяржавамі.

18.03.2015 Рэспублікай Беларусь быў заключаны першы міжнародны дагавор такога фармату – Пагадненне паміж Урадам Рэспублікі Беларусь і Урадам Злучаных Штатаў Амерыкі аб паляпшэнні захавання міжнародных падатковых правілаў і рэалізацыі Закона Злучаных Штатаў Амерыкі аб падатковым кантролі рахункаў у замежных фінансавых установах (далей – Пагадненне). Дадзенае пагадненне было ратыфікавана Законам Рэспублікі Беларусь ад 15 ліпеня 2015 года «Аб ратыфікацыі Пагаднення паміж Урадам Рэспублікі Беларусь і Урадам Злучаных Штатаў Амерыкі аб паляпшэнні захавання міжнародных падатковых правілаў і рэалізацыі Закона Злучаных Штатаў Амерыкі аб падатковым кантролі рахункаў у замежных фінансавых установах».

У адпаведнасці з нормамі Указа № 422 і Пагаднення банкі Рэспублікі Беларусь абавязаны ўсталёўваць і штогод перадаваць праз Міністэрства па падатках і зборах Рэспублікі Беларусь у падатковае ведамства Злучаных Штатаў Амерыкі (Internal Revenue Service (далей – IRS)) адпаведную інфармацыю аб рахунках (дагаворах), якія належаць падаткаплацельшчыкам Злучаных Штатаў Амерыкі (далей – ЗША).

Крытэрыі аднясення фізічных асоб да падаткаплацельшчыкам ЗША вызначаны падпунктам B(1) Раздзела II прыкладанні I да Пагаднення, да якіх аднесены наступныя крытэрыі:

а) ідэнтыфікацыя кліента як грамадзяніна або рэзідэнта ЗША;

б) адназначнае сведчанне таго, што месцам нараджэння кліента з'яўляюцца ЗША;

у) бягучы паштовы адрас або адрас пражывання ў ЗША (у тым ліку паштовую скрыню ў ЗША);

г) бягучы нумар тэлефона ў ЗША;

д) пастаянныя даручэнні на пераклад грашовых сродкаў на рахунак, які адкрыты ў ЗША;

е) дзеючая даверанасць або права подпісы, прадастаўленае твару з адрасам у ЗША; або

ж) адрас «на імя» або «да запатрабавання», які з'яўляецца адзіным адрасам, які маецца ў дасье кліента.

Крытэрыі аднясення юрыдычных асоб (за выключэннем фінансавых устаноў) да падаткаплацельшчыкам ЗША вызначаны падпунктам пункта D IV Раздзела II прыкладанні I да Пагаднення, да якіх аднесены наступныя крытэрыі:

а) ідэнтыфікацыя кліента падатковага рэзідэнта ЗША (месца рэгістрацыі або месца арганізацыі ў ЗША, адрас у ЗША);

б) ідэнтыфікацыя бенефіцыярных уладальнікаў (фізічных асоб) юрыдычнай асобы, якая з'яўляецца Замежнай пасіўнай нефінансавы кампаніяй, як падаткаплацельшчыка ЗША.

У мэтах ўстанаўлення крытэрыяў аднясення кліентаў да амерыканскім падаткаплацельшчыкам банк выкарыстоўвае наступную інфармацыю і (або) дакументы, якія прадстаўляюцца кліентамі ў банк пры прыёме альбо ў працэсе абслугоўвання:

1. інфармацыя (дакументы), раней прадастаўленыя кліентам у банк у рамках выканання патрабаванняў заканадаўства па прадухіленні легалізацыі даходаў, атрыманых злачынным шляхам, фінансавання тэрарыстычнай дзейнасці і фінансавання распаўсюджвання зброі масавага паражэння;

2. апытальнікі;

3. форма W9, якая пацвярджае статус падаткаплацельшчыка ЗША (інструкцыя па запаўненні);

4. форма W8BEN, якая б абвяргала статус падаткаплацельшчыка ЗША (інструкцыя па запаўненні);

5. пісьмовую заяву аб згодзе кліента на прадстаўленне пэўнай Пагадненнем інфармацыі аб рахунках (дагаворах) кліента IRS;

6. іншыя дакументы, якія пацвярджаюць/аспрэчваюць ускосныя крытэры аднясення кліента да падаткаплацельшчыкам ЗША.

У адпаведнасці з нормамі Указа № 422:

1. кліентам неабходна запоўніць устаноўленыя банкам і (або) названыя ў Пагадненні формы дакументаў для ідэнтыфікацыі кліентаў у мэтах праверкі статусу падаткаплацельшчыка ЗША і выканання банкам абавязацельстваў па Дамове;

2. банк мае права ў вызначаным Указам № 422 парадку:

2.1. адмовіць у адкрыцці рахунку (заключэнні дагавора) кліенту, у дачыненні да якога ў банка маюцца дакументальна пацверджаныя падставы лічыць, што кліент з'яўляецца падаткаплацельшчыкам ЗША, пры адмове кліента ад запаўнення неабходных дакументаў;

2.2. у аднабаковым парадку адмовіцца ад выканання заключанага дагавора пры адмове кліента, у дачыненні да якога ў банка маюцца дакументальна пацверджаныя падставы лічыць, што кліент з'яўляецца падаткаплацельшчыкам ЗША, ад прадстаўлення дакументаў і інфармацыі, неабходных для выканання абавязацельстваў па Дамове, і (або) ад запаўнення неабходных дакументаў, калі працяг выканання дамовы пацягне за сабой немагчымасць выканання абавязацельстваў па Дамове;

2.3. у аднабаковым парадку адмовіцца ад выканання заключанага дагавора пры адмове кліента ў дачы згоды на прадстаўленне пэўнай Пагадненнем інфармацыі аб рахунках (дагаворах) кліента IRS.

Больш падрабязную інфармацыю аб Пагадненні і парадку яго выканання можна атрымаць у офісах ААТ «Белгазпромбанк», а таксама азнаёміцца ў на наступных рэсурсах у сеткі Internet:

Афіцыйны сайт Internal Revenue Service of the United States federal government;

Афіцыйны сайт Міністэрства па падатках і зборах Рэспублікі Беларусь;

Афіцыйны сайт Нацыянальнага банка Рэспублікі Беларусь.
Падтрымка кліентаў
Лагатып кампаніі
Назад
Назад